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title: "Truffe Crypto: Quadro RW, minusvalenze, denunce"
url: https://blog.moneyviz.it/truffe-crypto-guida-pratica-quadrorw-minusvalenze-denunce/
category: Tasse criptovalute
published: 2025-09-20T21:40:21
updated: 2026-04-20T16:05:13+00:00
authors: Vincenzo Pone, Stefano Capaccioli
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# Truffe Crypto: Quadro RW, minusvalenze, denunce

> Perdite crypto da truffe e fallimenti. Denuncia obbligatoria per esenzione quadro RW. Iscrizione fallimento per minusvalenze deducibili.

**Denuncia:** Obbligatoria per tutele legali ed esenzione quadro RW**Iscrizione fallimento:** Scelta raccomandata per minusvalenze deducibili**Nuovi token:** Valuta caso per caso, attenzione alle plusvalenze**Documentazione:** Conserva tutto per 10 anni**Consulenza:** [Moneyviz ti aiuta con consulenza e report personalizzati](https://www.moneyviz.it/it/pricing)

## Come Gestire Fiscalmente Truffe e Fallimenti Crypto (FTX, Celsius, The Rock Trading — ora chiuso)

  

Le perdite crypto da truffe e fallimenti di exchange come FTX, Celsius e The Rock Trading (ora chiuso) possono creare dubbi fiscali e portare ad errori/sanzioni.

In sintesi:

 **Truffa + Denuncia** = Esenzione quadro RW (Circolare 30/E) **Iscrizione Fallimento** = Minusvalenza deducibile possibile **Nuovi Token** = Valore carico zero, plusvalenza piena alla vendita **Inazione** = Nessun beneficio fiscale, perdita non deducibile

**Perché conta:** Una scelta sbagliata può costarti doppio – perdi i soldi E perdi il diritto di recuperare fiscalmente la perdita.

## Introduzione: Il Contesto delle Perdite Crypto

Il mondo delle criptovalute è da sempre caratterizzato da forte volatilità ed è popolato da attori di diversa natura, non sempre trasparenti. Dietro queste realtà possono nascondersi rischi significativi, capaci di mettere in pericolo il nostro patrimonio.

Quando ciò accade, oltre al danno economico sorge inevitabilmente un interrogativo: **come gestire correttamente la situazione dal punto di vista fiscale?**

Il fallimento di piattaforme come **FTX, Celsius o The Rock Trading** (quest'ultimo exchange italiano ora chiuso) – solo per citare alcuni casi noti – ha costretto molti utenti a prendere decisioni delicate non solo sul piano patrimoniale, ma anche su quello tributario, considerando le diverse procedure da seguire e le possibili soluzioni offerte dalle stesse piattaforme.

* * *

## Importante: Denunciare è Fondamentale

  **In caso di truffa crypto è essenziale sporgere denuncia alle autorità competenti.** Questo è il primo passo per:

Tutelarti legalmenteContribuire alla prevenzione di altre truffeOttenere l’esenzione dall’obbligo di dichiarazione nel quadro RW

### Procedura di Denuncia: Passo dopo Passo

### Come procedere con la denuncia

1.  **Passo 1: Raccogliere documentazione**  
    Screenshot, email, transazioni, wallet address coinvolti
2.  **Passo 2: Recarsi presso autorità**  
    Commissariato di Polizia o Carabinieri con tutta la documentazione
3.  **Passo 3: Presentare denuncia dettagliata**  
    Descrizione completa dei fatti, importi, modalità della truffa
4.  **Passo 4: Ottenere copia con protocollo**  
    Fondamentale per fini fiscali – conservala per almeno 10 anni

### Esenzione Quadro RW: Cosa Dice la Normativa

> **La [Circolare 30/E del 27 ottobre 2023](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/documents/20143/5589638/Circolare+criptoattivita+del+27+ottobre+2023.pdf), al paragrafo 3.4**, prevede l’esenzione dall’obbligo di indicazione nel quadro RW per le crypto-attività:
> 
> *"Non devono essere indicate nel quadro RW, le cripto-attività per le quali il contribuente, sia in grado di dimostrare, attraverso la presentazione di una denuncia presso un’autorità di pubblica sicurezza, di aver smarrito o aver subito il furto delle chiavi private"*

**Interpretazione:** La norma si applica anche ai casi di truffa o exchange fraudolenti, purché venga presentata denuncia formale alle autorità.

  

Conserva sempre la documentazione completa di ogni transazione e della denuncia presentata. Questi documenti potrebbero essere richiesti dall’Agenzia delle Entrate in caso di controllo.

  

Quando sporgi denuncia per importi rilevanti, **includi il costo storico** (quantum) delle criptovalute sottratte. Non limitarti al fatto penale: indica quante cripto avevi, a che prezzo le hai acquistate e in che data. Il tuo commercialista avrà bisogno di questi dati per compilare correttamente il **quadro RT** se in futuro otterrai un rimborso parziale dalla procedura fallimentare.

**Esempio:** "Ho acquistato 2 BTC a 15.000 € ciascuno il 12/03/2022, per un investimento complessivo di 30.000 €, successivamente trasferiti sulla piattaforma [nome] in data [data]."

* * *

## Fallimento di una Piattaforma Exchange

Cosa succede dal punto di vista fiscale quando le nostre criptovalute sono custodite su una piattaforma che entra in gravi difficoltà fino ad arrivare al fallimento?

In questi casi ci troviamo di fronte a una situazione complessa che ci obbliga a scegliere come agire. **Ed è proprio da questa scelta che derivano le conseguenze fiscali.**

### Le Tre Opzioni Possibili

  

#### Opzione 1: Iscrizione Fallimento

Ti iscrivi come creditore nello stato passivo della liquidazione giudiziale

RACCOMANDATA

#### Opzione 2: Nuovi Token

Accetti nuove criptovalute sostitutive da piattaforme collegate

VALUTARE CASO PER CASO

#### Opzione 3: Inazione

Non intraprendi alcuna azione formale

SCONSIGLIATA

### Opzione 1: Iscrizione alla Procedura Fallimentare

Questa è la scelta **fiscalmente più vantaggiosa** perché ti permette di tracciare correttamente la perdita e ottenere potenziali benefici fiscali.

#### Come Funziona:

1.  Presenti domanda di insinuazione al passivo fallimentare entro i termini stabiliti dal tribunale
2.  Vieni ammesso ufficialmente come creditore nella procedura
3.  Attendi l’esito della liquidazione e l’eventuale rimborso parziale

#### Conseguenze Fiscali:

Ecco una timeline semplificata della procedura fallimentare:

  **Durante la procedura:** Continui a dichiarare il valore delle crypto nel **quadro RW** fino alla chiusura della procedura**Alla chiusura:** Si configura la perdita patrimoniale definitiva → puoi escludere le crypto dal quadro RW**Al rimborso effettivo:** Confronti quanto recuperato con il costo storico per calcolare plus/minusvalenza

#### Calcolo Fiscale: Esempi di Scenario

##### Scenario A: Rimborso inferiore

**Costo storico:** 10.000 €

**Rimborso ricevuto:** 3.000 €

**Risultato: Minusvalenza di 7.000 €** Fiscalmente deducibile

##### Scenario B: Rimborso superiore

**Costo storico:** 10.000 €

**Rimborso ricevuto:** 12.000 €

**Risultato: Plusvalenza di 2.000 €** Tassabile al 26%

##### Scenario C: Rimborso in cripto (caso MTGOX)

In alcuni casi storici come il fallimento Mt. Gox, il rimborso avviene nella stessa criptovaluta, non in euro.

**Costo storico:** 1.000 € (10 BTC acquistati a 100 € ciascuno)

**Rimborso ricevuto:** 1 BTC (stessa cripto, non euro)

**Risultato: Nessuna plus/minusvalenza al rimborso** Il BTC ricevuto ha come valore di carico i 1.000 € originari. La plusvalenza si determinerà solo quando venderai il BTC: se lo vendi a 60.000 €, la plusvalenza sarà 59.000 €.

  

Il rimborso nella **stessa criptovaluta** non costituisce una cessione. Non c'è conversione in euro, quindi non si genera un evento fiscalmente rilevante. Il valore di carico rimane quello originale, e la plus/minusvalenza si calcolerà solo alla futura vendita.

### Opzione 2: Ricezione di Nuovi Token Sostitutivi

In alcuni casi, piattaforme collegate a quella fallita offrono nuove criptovalute come forma di compensazione. **Attenzione: questa scelta genera due eventi fiscali distinti.**

#### Evento 1: Perdita delle crypto originarie

-    **NON genera minusvalenza** (manca la conversione)
-    Considerata scam/perdita patrimoniale
-    Fiscalmente irrilevante

#### Evento 2: Ricezione nuovi token

-   

 **Valore di carico = 0 €**
-    Se li vendi: plusvalenza sull’*intero* ricavato
-    Vanno dichiarati nel quadro RW con valore di mercato

  

####  Esempio Pratico

**Situazione:** Avevi 1 BTC (valore 30.000 €) su FTX. Ricevi in compensazione 0,5 BTC su una nuova piattaforma quando BTC vale 40.000 €.

**Step 1:** Perdi il BTC originario → Nessuna minusvalenza fiscale**Step 2:** Ricevi 0,5 BTC nuovo → Valore di carico 0 €, valore RW 20.000 €**Step 3:** Vendi 0,5 BTC a 50.000 € → Plusvalenza tassabile: **25.000 €** (tutto il ricavato)

### Opzione 3: Non Fare Nulla (Inazione)

**Questa è la scelta più pericolosa** e purtroppo anche molto diffusa. Se non ti attivi:

  **Perdi ogni diritto di rimborso**

Non partecipando alla procedura, rinunci a qualsiasi recupero futuro

**Nessuna minusvalenza fiscale**La perdita non ha rilevanza fiscale perché si configura come perdita patrimoniale passiva

**Problemi con il quadro RW**Devi continuare a dichiarare le crypto fino a chiusura ufficiale della piattaforma

**Rischio controlli fiscali**

Mancanza di documentazione giustificativa per l’esclusione dal quadro RW

### Attenzione: le Truffe Secondarie (Scam Recovery)

Dopo aver subito una truffa o un furto crypto, è molto probabile ricevere contatti da sedicenti società di "recupero fondi". **Attenzione: nella stragrande maggioranza dei casi sono truffe a loro volta.**

  **Mai pagare per "sbloccare" fondi**

Nessun exchange legittimo chiede pagamenti anticipati, tasse estere o trading volume obbligatorio per restituire i tuoi fondi. È quasi sempre una truffa.

**Telefonate e messaggi non richiesti**I dati delle vittime vengono rivenduti tra organizzazioni criminali. Se ricevi una chiamata o un messaggio che offre recupero fondi, diffida: chi ti contatta ha probabilmente comprato i tuoi dati dal truffatore originale.

**Verifica sempre l'identità**Se una società ti offre assistenza, verifica che sia registrata e affidabile. Non firmare mandati né fornire documenti personali senza aver verificato l'interlocutore.

* * *

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## 

 Riepilogo Fiscale: Confronto Completo

  Confronto delle conseguenze fiscali per ogni strategiaSituazioneQuadro RWTassazioneRaccomandazione**Iscritto al fallimento**Valore originario fino a chiusura, poi escludiPlus/minusvalenza sul delta investimento-rimborso RACCOMANDATA**Ricevi nuovi token**Vecchie escono, nuove entrano con valore di mercatoPlusvalenza piena alla vendita (carico zero) VALUTARE**Non fai nulla**Crypto restano fino a perdita evidenteNessuna minusvalenza fiscalmente riconosciuta SCONSIGLIATA

## Come MoneyViz Ti Aiuta a Gestire le Perdite Crypto

Oltre ai consigli fiscali, c'è un aspetto pratico spesso sottovalutato: **i token senza valore che restano nel tuo wallet**. Dopo una truffa, un rug pull o il collasso di un progetto DeFi, molti utenti si ritrovano con token inutilizzabili che occupano spazio nel portafoglio e complicano la dichiarazione fiscale.

### [Digital Dump](https://www.moneyviz.it/it/prices): il Servizio MoneyViz per Eliminare i Token Senza Valore

MoneyViz offre uno strumento dedicato per gestire questa situazione: il tipo di transazione **LOST**. Quando un token è definitivamente perso — perché la liquidità è prosciugata, il contratto è abbandonato, o il progetto è risultato essere uno scam — MoneyViz permette di registrare la perdita in modo pulito.

  **Azzeramento della quantità**: MoneyViz registra una transazione di tipo LOST che azzera la quantità del token nel tuo portafoglio alla data scelta**Nessun impatto sul quadro RT**: La transazione LOST ha rate e amount pari a zero, quindi non genera plusvalenze né minusvalenze artificiali**Token fuori dal quadro RW**: Una volta azzerato, il token non compare più nel monitoraggio delle attività estere**Sopravvive al reimport**: La transazione LOST viene preservata anche se reimporti i dati dal broker/exchange**Verifica on-chain**: Il sistema verifica automaticamente che il token non sia più detenuto sulla blockchain prima di creare la transazione LOST

  Il servizio è attualmente disponibile per le blockchain più utilizzate: **Ethereum, BASE, BSC (BNB Chain) e Polygon**. La copertura verrà estesa progressivamente ad altre reti.

**Nota:** in alcuni casi il token non è trasferibile (lock-up, contratto bloccato) e non è possibile procedere con l'azzeramento automatico.

### Scarica i Dati "in Tempo di Pace"

Un consiglio che ripetiamo sempre nei nostri webinar: **scarica le transazioni da tutti gli exchange quando sono ancora attivi**. Non aspettare che una piattaforma chiuda per accorgerti che non hai documentazione.

  

Non chiudere mai il conto presso un exchange, anche se il saldo è zero. Un conto attivo ti garantisce l'accesso allo scaricamento delle transazioni e al supporto clienti. Piattaforme come Bittrex hanno consentito l'accesso per mesi prima di chiudere definitivamente — chi ha scaricato i dati in tempo ha potuto ricostruire il costo storico senza problemi.

MoneyViz supporta l'importazione automatica dai file di **FTX, The Rock Trading, BlockFi e Bittrex** per aiutarti a ricostruire la tua storia fiscale completa.

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### SERVITO

      

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 Domande Frequenti

* Hai un dubbio? Clicca sulla domanda per vedere la risposta completa.*

  **No, se hai sporto denuncia alle autorità.**

Secondo la [Circolare 30/E del 27 ottobre 2023](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/documents/20143/5589638/Circolare+criptoattivita+del+27+ottobre+2023.pdf), paragrafo 3.4, le crypto-attività per cui si dimostra tramite denuncia di aver subito furto o smarrimento delle chiavi private sono esenti dall’indicazione nel quadro RW.

**Documenti necessari:** Copia della denuncia con protocollo, da conservare per 10 anni.

  

I nuovi token hanno **valore di carico zero**. Questo significa:

Se li vendi, paghi plusvalenza sull’*intero* ricavo (non solo sul guadagno)Le vecchie crypto escono dal quadro RWI nuovi token entrano nel quadro RW con valore di mercato alla data di ricezione

**Esempio:** Ricevi 1.000 € di nuovi token → valore carico 0 €. Li vendi a 1.500 € → plusvalenza tassabile: 1.500 € (non 500 €).

  

**Sì, è la scelta fiscalmente più vantaggiosa.**

**Vantaggi:**

 Possibilità di ottenere minusvalenze fiscalmente deducibili Massima trasparenza fiscale Diritto a rimborso parziale Documentazione ufficiale per l’Agenzia delle Entrate**Cosa fare:** Iscriviti entro i termini indicati dal tribunale, conserva tutta la documentazione, traccia l’evoluzione della procedura.

  

Dipende dalla procedura giudiziale e dal Paese in cui la piattaforma opera.

**Tempistiche medie:**

Italia (liquidazione giudiziale): **2-5 anni**Procedure internazionali: **3-7 anni** o piùCasi complessi (es. FTX): **durata variabile**

**Importante:** Iscriviti nei termini indicati dal tribunale per non perdere il diritto di rimborso. Consulta un avvocato specializzato per procedure internazionali.

  

**Sì, se ti sei iscritto alla procedura fallimentare.**

Le minusvalenze derivanti da rimborsi inferiori al costo storico sono **fiscalmente rilevanti** e possono essere compensate con plusvalenze crypto negli anni successivi (fino a 4 anni).

**Esempio:**

2024: Minusvalenza da FTX di 5.000 €2025: Plusvalenza da vendita BTC di 3.000 €Risultato: Compensi 3.000 €, resti con 2.000 € di minusvalenza riportabile

  

Se la piattaforma ha bloccato i prelievi ma non è ancora stata dichiarata ufficialmente in fallimento, ti trovi in una **fase di incertezza**. In questo caso:

Puoi continuare a dichiarare le crypto nel quadro RW al **costo d'acquisto** (non al valore di mercato), poiché non esiste un mercato regolamentato su cui determinare il valore correnteNon generi plusvalenze né minusvalenze finché non c'è un evento fiscalmente rilevante (rimborso, chiusura fallimento)Presenta denuncia appena possibile per tutelarti e ottenere l'esonero dal quadro RW

**Importante:** Non aspettare il fallimento formale per agire. Denuncia e insinuazione al passivo vanno fatte nei termini stabiliti dal tribunale.

  

**Diffida: nella stragrande maggioranza dei casi sono truffe a loro volta (scam recovery).**

I segnali da cui riconoscere una truffa di recupero:

Ti chiedono **pagamenti anticipati** per "sbloccare" i fondiTi parlano di **tasse estere** da pagare prima del prelievoRichiedono un **trading volume obbligatorio** per accedere ai tuoi fondiTi contattano in modo non richiesto (telefonate, messaggi pre-registrati)

I dati delle vittime vengono spesso **rivenduti tra organizzazioni criminali**: se sei stato truffato, è probabile che riceverai contatti da finti "recuperatori". Non fornire documenti personali né firmare mandati senza aver verificato l'interlocutore.

  

MoneyViz offre uno strumento per registrare le perdite di token senza valore direttamente nel tuo portafoglio. Si chiama transazione **LOST** e ti permette di:

**Azzerare la quantità** di token definitivamente persi (rug pull, scam, progetti abbandonati)**Rimuovere il token** dal monitoraggio del quadro RWMantenere la transazione anche dopo un **reimport dei dati**

Il sistema verifica automaticamente che il token non sia più detenuto sulla blockchain. Il servizio è disponibile per **Ethereum, BASE, BSC e Polygon**.

* * *

  

 Metodologia & FontiQuesto articolo si basa su:

**Normativa italiana:** [Circolare 30/E del 27 ottobre 2023 dell’Agenzia delle Entrate](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/documents/20143/5589638/Circolare+criptoattivita+del+27+ottobre+2023.pdf)**[Webinar Live con Stefano Capaccioli, Gabriele Del Mese e Vincenzo Pone](https://www.youtube.com/live/JKO55LBKaRk?si=aJkkYMaTdvg37Hm-)** dal titolo "Fallimento e Truffe a Prova di Fisco" del 8 Ottobre 2025**Codice Civile:** Procedura di liquidazione giudiziale (ex fallimento)**Casi studio reali:** Analisi anonimizzate di situazioni FTX, Celsius, Mt. Gox, The Rock Trading (exchange italiano ora chiuso)**Funzionalità MoneyViz:** Analisi del tipo transazione LOST per la gestione delle perdite crypto nel software MoneyViz

Le informazioni fornite hanno carattere generale e finalità divulgativa. Ogni situazione è unica e richiede valutazione personalizzata. Le norme fiscali possono essere aggiornate; verifica sempre le istruzioni vigenti.

*Articolo aggiornato ad aprile 2026 con l’integrazione del servizio "Digital Dump" e dei casi scam recovery.*